Jako doradca ds. finansów osobistych często słyszę pytanie: „Czy w przyszłym roku zapłacę więcej podatku?” Odpowiedź brzmi: zależy. Zmiany podatkowe na rok 2026 nie oznaczają rewolucji w stawkach podatkowych — ale mają znaczenie. Zwłaszcza jeśli dostałeś podwyżkę, zmieniłeś pracę lub zbliżasz się do emerytury. Mają też znaczenie, jeśli uważnie śledzisz budżet domowy i podatki.
Co się zmienia
Najpierw — IRS dostosował federalne zakresy progu podatkowego oraz kwotę standardowego odliczenia na rok podatkowy 2026, rozliczany wiosną 2027. Na przykład: kwota standardowego odliczenia dla osób samotnych wzrośnie do 16 100 USD, dla głów gospodarstw domowych do 24 150 USD, a dla małżeństw rozliczających się wspólnie do 32 200 USD. Siedem stawek marginalnych – 10 %, 12 %, 22 %, 24 %, 32 %, 35 % i 37 % – pozostaje bez zmian, lecz progi dochodowe podniosły się w górę, aby przeciwdziałać tzw. „pochodowi do wyższej stawki” (bracket creep).
Wśród kluczowych liczb: dla jednostek (single) próg 12 % wynosi około 50 400 USD, a 22 % zaczyna się od około 50 401 USD. Dla małżeństw wspólnie rozliczających się próg 22 % zaczyna się od około 100 801 USD (czyli mniej więcej dwukrotność progu dla singli). Te podwyżki mogą wydawać się skromne (około 2-3 %), ale są znaczące dla podatników, którzy znajdują się blisko granic stawek.
Dlaczego to ma znaczenie dla Twojego budżetu
Co to oznacza w praktyce? Po pierwsze: jeśli Twój dochód w 2025 r. wzrósł nieznacznie (np. z tytułu inflacji lub premii), mniej prawdopodobne jest, że z powodu samej inflacji wpadniesz w wyższą stawkę podatkową w 2026 r. To dobra wiadomość.
Ale nie oznacza to, że wszystko będzie „łatwiejsze”. Jeśli Twój dochód znacznie wzrósł lub masz wiele źródeł dochodu (praca dodatkowa, inwestycje, działalność gospodarcza), nadal możesz być obciążony wyższą stawką krańcową. Dlatego świadome przeanalizowanie teraz jest dobrym posunięciem.
Na przykład: jeśli rozważasz duży wypływ środków z konta emerytalnego, konwersję IRA na Rotha IRA lub masz znaczny dochód z kapitału – warto wiedzieć, w której jesteś stawce podatkowej w 2026 r. Eksperci ds. planowania finansowego wskazują, że szczególnie emeryci i osoby przed emeryturą powinny zwracać uwagę, ponieważ progi mają wpływ na kolejność wypłat i planowanie konwersji.
Kto zyska najwięcej
Osoby średnio- dochodowe, które dostały niewielką podwyżkę (np. 2-5 %) mogą odczuć ulgę, ponieważ progi przesunęły się w górę i ich realny wzrost dochodu nie spowoduje automatycznie wyższej stawki podatkowej.
Podatnicy korzystający z odliczenia standardowego (czyli większość z nas) skorzystają z wyższych kwot odliczeń, co oznacza niższy dochód do opodatkowania przy pozostałych warunkach takich samych.
Seniorzy i osoby starsze: ponieważ niektóre przepisy także dla nich wzrosły (np. standardowe odliczenie i niektóre progi kredytów), mogą znaleźć nieco więcej „oddechu” w swoim budżecie domowym.
Kto nadal powinien być ostrożny
Osoby z wyższymi dochodami: jeśli Twój dochód wzrósł znacznie (premia, sprzedaż firmy, zysk kapitałowy), mimo przesuniętych progów możesz nadal wejść w wyższą stawkę lub być narażony na inne mechanizmy podatkowe.
Osoby z wieloma strumieniami dochodu: jeśli masz wynagrodzenie, działalność gospodarcza, wynajem lub inwestycje – twoje potrącenia podatkowe i zaliczki mogą wymagać korekty.
Każdy, kto spodziewa się jednorazowego dużego dochodu: zysk kapitałowy, sprzedaż aktywów, duża wypłata premii — może to wygenerować wyższą stawkę podatkową lub aktywować np. minimalny podatek alternatywny (AMT) – nawet przy zmienionych progach.
Praktyczne kroki w planowaniu podatkowym na 2026 r.
Sprawdź swoje potrącenia / zaliczki: Ponieważ progi się zmieniły, twoje potrącenia (jeżeli jesteś pracownikiem) lub zaliczki (jeśli jesteś samozatrudniony lub masz dochód z inwestycji) mogą być nieodpowiednie. Warto użyć aktualnego kalkulatora i skorygować już teraz.
Zaprojektuj swój dochód na 2026 r.: Oszacuj wszystkie strumienie dochodu (wynagrodzenie, działalność, inwestycje) i sprawdź, w której stawce możesz się znaleźć. Jeżeli spodziewasz się skoku (promocja, premia, sprzedaż) – przygotuj scenariusze „dochód bazowy” i „dochód z bonusem”.
Rozważ timing dochodu i odliczeń: Jeśli masz wpływ na termin wydarzeń (np. odroczenie premii, przyspieszenie odliczeń, opóźnienie zysku), może mieć sens dostosować to do roku, w którym jesteś w niższej stawce lub masz większe odliczenia.
Spójrz na wypłaty emerytalne i konwersje: Osoby zbliżające się do emerytury lub już emerytowane – dobrze, by znały swoją stawkę podatkową, bo to wpływa na decyzję: „Czy teraz zrobić konwersję Roth’a?” lub „Czy poczekać, aż dochód będzie niższy?”.
Zbudgetuj na zmiany: Nawet przy tych korektach, rachunki podatkowe rzadko bywają miłym zaskoczeniem. Zbuduj elastyczność w budżecie domowym na możliwy wzrost podatków (lub większy zwrot) by w kwietniu/maju nie być zaskoczonym.
Krótki przykład
Załóżmy, że Anna jest singielką, spodziewa się dochodu ~60 000 USD w 2026 r., nie ma znaczących dochodów dodatkowych. Dzięki wyższemu standardowemu odliczeniu (16 100 USD) i przesuniętym progom, jej dochód do opodatkowania może wynieść ~43 900 USD, co oznacza, że mimo że jest w stawce 22 %, jej realny podatek będzie niższy niż w przypadku, gdyby progi się nie przesunęły. Może w efekcie zyskać kilkaset dolarów więcej w portfelu, które może przeznaczyć na fundusz awaryjny, spłatę długu lub inwestycję.
Natomiast Marek i Lena, rozliczający się wspólnie, z dochodem 210 000 USD plus jednorazową premią 50 000 USD – mimo przesuniętych progów, ta premia może ich „przeciągnąć” w stawkę 24 % lub 32 % w zależności od odliczeń, co wymaga świadomej decyzji, np. „Czy odłożyć wypłatę premii?” lub „Czy przejść na inwestycję mniej podatkową?”.
Zwróć uwagę na powiązane zmiany w świadczeniach
To nie tylko progi podatkowe. IRS także zaktualizował inne granice: na przykład podstawowy limit wyłączenia przy podziale majątku (estate tax) rośnie do 15 mln USD w 2026 r. Limit kredytu podatkowego dla osób pracujących (EITC) dla rodzin z co najmniej trzema dziećmi także wzrasta. Oznacza to, że rodziny korzystające z tych kredytów mogą uzyskać nieco większą ulgę, a planowanie majątkowe dla osób z wysokim majątkiem może wymagać aktualizacji.
Ostatnie myśli
Jeżeli traktujesz podatki jako coś, co „po prostu się zapłaci”, możesz przeoczyć znaczące możliwości. Zmiany na rok 2026 nie będą rewolucją – ale wpłyną na Twój budżet, potrącenia / zaliczki oraz możliwości w planowaniu emerytalnym i inwestycyjnym. Najlepszym podejściem jest proaktywność: przejrzyj prognozy dochodowe, uwzględnij nowe progi, dostosuj budżet, potrącenia i – jeśli masz złożoną sytuację – skonsultuj się z doradcą podatkowym lub finansowym.
Krótko mówiąc: podatki nadal mają znaczenie. Ale z przemyślanym planem można te zmiany wykorzystać – zamiast być ich biernym świadkiem.